退職後の生活を考えている方は、ソーシャル・セキュリティーの給付金に税金を払わなければならないかどうか、気になることでしょう。ソーシャル・セキュリティーの収入の一部に対して税金を支払わなければならない人もいます。多くの人にとって、ソーシャル・セキュリティは退職後の収入の大部分を占めるので、税金を払うことは経済的負担となります。この記事では、ソーシャルセキュリティーの税金を支払わなければならない人とその金額について説明します。
ソーシャル・セキュリティ・インカムとは？
ソーシャル・セキュリティは、高齢のアメリカ人に退職後の確実な収入源を提供するために設計されました。1930年代、アメリカは近代史上最悪の経済不振、世界恐慌に直面していた。1935年、ルーズベルト大統領は社会保障法に署名した。これはニューディール法の一部であり、大恐慌の壊滅的な影響を相殺するためのプログラム、公共事業、イニシアティブの一群であった。
社会保障制度は、退職者だけのものではありません。障害を持つ労働者や、配偶者や親を亡くした家族も助けることができる。しかし、ソーシャル・セキュリティを受け取る人のほとんどは、退職した労働者とその家族である。ソーシャル・セキュリティの目的は、生涯で稼いだ金額に基づいて、収入の一定割合を補填することです。ソーシャル・セキュリティでいくら受け取れるかは、稼いだ金額と、いつから受け取りを始めるかによって決まります。
退職年齢で受給を開始した場合、収入が非常に少なければ生涯収入の75％、多ければ27％程度になる可能性があります。満額退職前に受給を開始した場合、受給額は少なくなります。退職年齢に達する前に受給を開始した場合、受給額は少なくなり、退職年齢を過ぎてから受給を開始した場合、受給額は多くなります。
退職者だけでなく、以下のような人もソーシャル・セキュリティ給付を受ける資格があります。
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適格な障害をお持ちの方
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給付を受けている人の配偶者または子供であること
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受給資格者の離婚した配偶者であること
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死亡した労働者の配偶者または子供である
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死亡した労働者の離婚した配偶者である
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死亡した労働者の扶養親族である
である
ソーシャル・セキュリティ・ベネフィットのフル・リタイアメント年齢とは何ですか？
1960年以降に生まれた方は、67歳が満期退職年齢です。それ以前に生まれた方は、完全退職年齢は以下の通りです。
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1943年から1954年の間に生まれた人の場合：66歳
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1955年生まれの方：66歳と2ヶ月
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1956年生まれの方 66歳と4ヶ月
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1957年生まれの方：66歳6ヵ月
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1958年生まれの方：66ヵ月と8ヵ月
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1959年生まれの方：66ヵ月と10ヵ月
社会保障は課税対象か？
ソーシャル・セキュリティは一定額以上課税されます。個人で25,000ドル以下、夫婦で32,000ドル以下の収入であれば、ソーシャルセキュリティに税金を支払う必要はありません。総収入がそれ以上の場合は、ソーシャル・セキュリティ給付金の一定割合に対して税金を支払わなければなりません。いくら収入があっても、ソーシャルセキュリティーの85％以上には税金を払う必要はありません。
ソーシャル・セキュリティ・タックスの計算
ソーシャル・セキュリティ・ベネフィットに税金を払う必要がある場合、その金額は、すべてのソースからの総収入によって決まります。2021年の場合、個人としての収入が$25,000から$34,000の間であれば、ソーシャルセキュリティからの収入の50%までが税金となります。総収入が34,000ドル以上の場合、ソーシャルセキュリティの85%に税金を支払うことになります。
結婚しており、共同で申告する場合、総収入が$32,000から$44,000の間であれば、ソーシャルセキュリティーの50%まで税金を支払うことになります。総収入が$44,000を超える場合は、ソーシャルセキュリティーの85%に税金を支払うことになります。
課税所得に含めるべき正確な金額を計算する場合、どちらか少ない方の金額となります。
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年間ソーシャルセキュリティー給付額の半分
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収入合算額と社会保障基準額の差額の半分
年間ソーシャルセキュリティー給付額の半分
例えば、ソーシャルセキュリティの年間受給額合計が$18,000の場合、その半分の$9,000となります。個人で申告している場合、総収入が$28,000であれば、収入とソーシャルセキュリティーの基準額の差の半分が$1,500になります（$28,000 - $25,000 = $3,000, $3,000/2 = $1,500). つまり、ソーシャルセキュリティーの給付額の半分以下なので、1,500ドルに対してのみ課税されることになります。
ソーシャルセキュリティ給付金を増やすには？
ソーシャル・セキュリティ給付金を最大限に増やすには、以下のような方法があります。
35年以上働く
ソーシャル・セキュリティ給付金は、あなたが最も多く稼いだ35年間の平均を基に計算されます。35年間働かない場合、35年未満は0となり、平均所得が大きく減少します。
できる限り長く働く
ソーシャル・セキュリティ給付金は62歳から請求できますが、そうすると給付金が永久に減額されます。定年まで働けば、満額の給付を受けることができます。70歳まで受給を遅らせれば、さらに多くの収入を得ることができます。70歳まで受給を遅らせると、受給額は1年ごとに8％ずつ増えます。70歳より長く待っても、追加的なメリットはありません。
配偶者への支払いを確認する
あなたが結婚している、または結婚していた場合、配偶者の支払いは、あなたのソーシャルセキュリティ給付金を増やすことができます。配偶者は、あなたの給付よりも多い場合、配偶者の給付の50％までを請求することができます。これは、一方の配偶者が結婚の多くのために家に滞在したカップルのための良いオプションにすることができます。あなたが離婚しているが、少なくとも10年間結婚していた場合、あなたの元の仕事の歴史に基づいて、配偶者の支払いを請求することができるかもしれません。
遺族給付金の請求
配偶者が亡くなった場合、生存している配偶者は遺族給付金を請求することができる場合があります。遺族は、配偶者のソーシャル・セキュリティ・ベネフィットを受け継ぐことができるのです。もし、亡くなった配偶者が2,000ドル稼いでいて、生き残った配偶者が1,500ドルしか受け取っていない場合、2,000ドルにまで受給額を増やすことができるかもしれません。
